Кеше табысты компанияның нарықтан кенет жоғалып кетуі ғажап емес және жан-жақтан кредиторлар олардың алдындағы қарыздарын өтеуді талап етеді. Жалақының кешіктірілуі, несиелер бойынша қарыздың болуы – банкроттықтың алғашқы белгілері. Бірақ тек арбитраждық сот компанияны банкрот деп жариялай алады.
Ақша шотының махаббаты
Компанияны банкрот деп тану процедурасы ұзақ және күрделі. Жағдайдан өздеріне ең аз шығынмен шығу үшін мүдделі тұлғалар – кредиторлар, құрылтайшылар, серіктестер ұстануы тиіс шаралардың тұтас жүйесі әзірленді. Борышкердің банкроттығының алғашқы белгілерін байқаған соң, бәрі де арбитраждық сотқа шағымдануға асықпайды, өйткені бұл серіктес компания үшін уақытша қиындықтар болуы мүмкін. Дегенмен, ұзаққа созылған дағдарыспен оның келесі күйреу ықтималдығы айтарлықтай артады. Мазасыздық үшін негіздерқарастырылуы керек:
- шұғыл ағымдағы төлемдерді төлеу мүмкін емес;
- қызметкерлерге бірнеше ай бойы жалақы бойынша қарыздар;
- өндіріс, сату немесе қызметтердің төмендеуі;
- адал тұтынушыларды жоғалту, т.б.
Жеке тұлғаның банкроттықтың негізгі белгілерінің бірі үш ай бойы ұсталатын бес жүз мың рубльден астам қарыз міндеттемелері бойынша қарыз болып табылады. Заңды тұлға үшін бұл сома үш жүз мың рубльден асады. Монополиялық кәсіпорындар бір миллион рубль қарызы бар банкроттық рәсіміне түседі. Жеке кәсіпкердің банкроттық белгілері жеке тұлғамен бірдей - бес жүз мың рубль, ол үш айдан астам уақыт бойы төлей алмайды. Серіктеспен немесе борышкермен ұқсас проблемаларды табу - бұл өз қаражатыңызды үнемдеу туралы ойлануға себеп. Компаниялар арасындағы серіктестік қаншалықты тығыз болса да, бизнесте әркім өз мүддесін көздейді, ал егер біреудің қаржылық қиындықтары екіншісін батып кетсе, бизнес альянсы аяқталады. Ұйымның айтарлықтай қомақты сомасында қарызы бар ұйымды тану туралы талаппен арбитраждық сотқа жүгінуге оның кредиторы жеке дара немесе басқа ұқсас жәбірленушілермен бірлесіп әрекет ете алады. Егер борышкер саяси немесе діни ұйым болмаса, ол банкрот деп жариялануы мүмкін.
Әрбір жеке тәсіл
Заңды тұлғаның әрбір санаты үшін банкроттықтың жеке схемасы бар. Процедураның түсінігі мен ерекшеліктері, негізіненұқсас, бірақ қарыз сомасы және олардың төленбеу мерзімі бойынша ерекшеленеді. Сонымен, сақтандыру, несиелік және клирингтік ұйымдар, сауда алаңдары үшін оның серіктестері күдіктеніп, сотқа жүгінуге себеп болуы үшін екі апта бойы шоттарды төлемеу жеткілікті. Стратегиялық ұйымдар үшін (химиялық зауыттар, қорғаныс кешені кәсіпорындары және т.б.) бұл мерзім алты айды құрайды. Бірақ оларды банкрот деп тану үшін ең қатаң талаптар әзірлеушілерге қойылады. Құрылыс ұйымын арбитраждық сот арқылы ресми түрде тарату өте қиын болуы мүмкін, өйткені оның ішінара салынған ғимараттар түріндегі активтері барлық қаржылық міндеттемелерді орындау үшін жеткіліксіз болса да, айтарлықтай маңызды болуы мүмкін. Бұл жағдайда сізге барлық құрбандардың мүдделерін қалған минимумнан қорғау үшін қажетті максималды сығуға тырысу керек болады.
Сотқа арыз беру ережелері, құжаттар пакеті және компанияның әрбір жеке санаты үшін процессуалдық шаралар олардың мәртебесіне байланысты белгіленеді. Мүдделі тұлғалар серіктестің немесе борышкердің банктер мен іскер серіктестерге ғана емес, сонымен қатар коммуналдық қызметтерге, сондай-ақ салық және зейнетақы органдарына қарыздарынан сақ болуы керек. Міндетті жарналарды уақтылы енгізе алмау, оның бұзылуы ауыр айыппұлдарға әкеп соғуы мүмкін, компанияда бірдеңе дұрыс емес екеніне сақ болудың басты белгісі болуы мүмкін.
Үйсіз
Сыртқы және ішкі факторлар банкроттыққа әкелуі мүмкін. Біріншісіне жатқызуға боладыдоллардың күрт құнсыздануы, бәсекелестерден жақсы және арзан тауардың пайда болуына байланысты сатылымның төмендеуі, инфляция және т.б. Бұл факторларды есептеу және әсер ету қиын. Компания менеджментіне және ол қабылдаған басқарма стратегиясына толығымен тәуелді ішкілерден айырмашылығы. Дұрыс емес инвестициялық саясаттың салдарынан ұйымның немесе фирманың меншікті қаражатының болмауы заңды тұлғаның банкротқа ұшырауының маңызды белгісі деп санауға болады. Әсіресе, бұл үрдіс ұзақ уақыт бойы жалғасатын болса. Дегенмен, күйреуге әкелетін мәселелер бірте-бірте жиналмауы керек, олар кенеттен құлап кетуі мүмкін. Мысалы, валюталық несиелер болған кезде рубль бағамының күрт төмендеуімен.
Егер тиімді басқару стратегиясын құра алмаған менеджерлердің ішкі қателіктері туралы айтатын болсақ, онда ең сәтсіз жобаларды қарастыруға болады:
- сату көлемінің күрт төмендеуімен өндірістің уақтылы кеңейтілмеуі;
- шикізат немесе жабдықты жоғары пайыздық мөлшерлемемен сатып алу;
- өндірістік қорларды ұтымсыз пайдалану;
- Негізсіз қызметкерлер шығындары және қолдау көрсетілмеген жалақы мен бонустар, т.б.
Кәсіпорын дирекциясының басқару жүйесінің дұрыс болмауына байланысты банкроттық белгілерінің тізімін жалғастыруға болады. Кішігірім проблемалар болса, олар құрылтайшылар немесе инвесторлар арасындағы келіспеушіліктермен және іркіліп тұрған істерді теңестірудің бірыңғай стратегиясын әзірлеудегі қиындықтармен шиеленісуі мүмкін. Жұмысшылар арасындағы қақтығыстарөнім немесе қызмет сапасының төмендеуіне әсер етуі мүмкін. Ал, нәтижесінде тұтынушылардың жоғалуы. Қардың әсері өте қысқа мерзімде және көп сыртқы проблемаларсыз компанияның күйреуіне әкелуі мүмкін. Бірақ олардың қайтымсыз жойылу процесі жылдамырақ қарқынмен дамып келеді.
Сырттан "Көмек"
Заңды немесе жеке тұлғаның банкрот болуының айқын белгісі ретінде компанияның ішкі бизнес саясатына байланысты емес күтпеген факторлардың араласуынан олардың төлем қабілеттілігінің күрт төмендеуін қарастыруға болады. Тәуекелді операцияларды уақтылы орындамаудан қорғау үшін қор биржаларындағы ықтимал өзгерістерді қате есептеумен жұмыс істейтін қызметтермен немесе бөлімшелермен қызметкерлерді күшейтпейді. Сондықтан, валюталық құбылу болжамдары туралы деректер болмаса, тіпті долларлық несиелер болмаған жағдайда да оның күрт секіруі өндірістік компаниялардың кірісінің айтарлықтай төмендеуіне әкелуі мүмкін. Ішкі нарықта шикізат пен құрал-жабдықтарды сатып алу/сату бойынша келісімшарттық міндеттемелердің басым бөлігі валюта бағамына байланысты болғандықтан ғана емес. Есептеу рубльмен болса да, долларға байланған жанармай бағасының күрт көтерілуі түріндегі ілеспе факторлардың араласуы, сөзсіз, өсімге байланысты өнім құнының өсуіне әкеледі. логистикалық шығындар. Барлығында солай болады - бір күтпеген мәселе екіншісін ұстайды.
Өтпелі немесе ұзаққа созылатын ірі қаржылық дағдарыс кезінде көптеген табысты компаниялардың банкроттық белгілері жиі байқалады. Валюталардың секіруінен басқа, күтпегенқаржылық шығындарға әкелуі мүмкін:
- федералдық немесе аймақтық бюджеттерден субсидияларды азайту;
- инфляция;
- заңнамалық актілердегі өзгерістер;
- бәсекелестіктің артуы;
- айыппұлдар;
- төтенше төлемдер, т.б.
Сонымен қатар, өз қарамағындағы мүліктің есептік құнынан асып түсетін міндеттемелер сомасы жеке тұлғаның күйреуіне әкелуі мүмкін. Мұндай белгіні тапқан іскер серіктестер компанияға қарсы банкроттық рәсімін қозғау туралы мәлімдеуге құқылы. Оны жүзеге асырудың одан әрі тәртібі компания немесе ұйым жұмыс істейтін саланың ерекшеліктеріне байланысты болады.
Жарылған сенім
Көбінесе, банкроттықтың барлық айқын белгілеріне қарамастан, компаниялар заң талаптарын орындауға асықпайды және инвесторлар мен кредиторларды қиын қаржылық жағдайы туралы хабардар етеді. Тәуекелді қадамдар жасау арқылы, көбінесе жоғары пайыздық несиелерді тарту арқылы, жағдайды құтқару үшін проблемалар тек қана күрделі болады. Осындай жағдайларды болдырмау үшін өткен ғасырдың екінші жартысында американдық ғалым-экономист Эдвард Альтман компанияның қызметін талдау негізінде банкроттық ықтималдығын болжау үшін бірнеше бағалау әдістерін әзірледі. Қарыз қаражатын тартпай-ақ күйреуге жол бермеу қате есептеуі бар екі фактор ең қарапайым және ең қолжетімді болып саналады. Бес фактор дәлірек, бірақ, әдетте, қор биржалары, несие ұйымдары және ірі акционерлік қоғамдар оған жүгінеді. Шағын компаниялар үшін екі факторды пайдалануүлгілер.
Алтманнан басқа банкроттық ұғымы мен белгілерін британдық ғалым Ричард Таффлер жан-жақты зерттеп, ықтимал күйреуді болжау үшін өзінің төрт факторлы жүйесін жасаған. Қалған белгілі әдістер Бивер көрсеткіштерінің жүйесі сияқты нақты баға бермейді немесе Springate моделі сияқты бұрыннан барлардың негізінде жасалған - Альтман схемасының бір түрі. Компанияның жағдайын дәлірек бағалау үшін банкроттық ықтималдығы бірден бірнеше әдістермен талданады. Қалай болғанда да, мұндай күрделі оқиға үшін осы мәселемен кәсіби түрде айналысатын тәжірибелі мамандардың қызметтерін пайдалану жақсы. Өз бетінше талдау дәл болжам бермеуі мүмкін, кейде мүлдем қарама-қарсы нәтижеге әкеледі. Осы жерден құлау оңай қол жетімді.
Мәселелер, бірақ олар емес
Алайда батып бара жатқан кемені құтқару керек дегенге бәрі бірдей сене бермейді. Көбінесе оның түбіне батыру төменгі жағындағы тесіктердің санын көбейту арқылы күшейтіледі. Проблемалық компанияларда да солай. Кейде олар әдейі бұзылып, иелеріне максималды пайданы сығып, төлемдерді төлеуге қажетті қаражатсыз қалдырады. Қасақана банкроттық белгілерін анықтау оңай емес, бірақ мұнда да компанияның өндірістік қызметін және әртүрлі уақыттағы айналым активтерінің көлемін зерттеу негізінде қарапайым әдістеме әзірленген.
Ұйымды қасақана банкротқа ұшырату немесе қарызды өтеуден құтылу үшін өзін жалған жариялау заң бойынша жазаланады. Бірінші жағдайда компанияіс дәрменсіз болып қалады, екіншісінде - кредиторлар алдындағы міндеттемелерді орындауға қаражаты бар, бірақ заңды түрде одан аулақ болуға тырысады. Кез келген жағдайда серіктестердің мүдделері бұзылады және олар сот арқылы ақшасын қайтаруды талап етуге құқылы болады.
Жалған банкроттық белгілерін анықтап және өз баюының заңсыз схемасын бастаушылардың қылмыстық ниетін дәлелдеп, олар мүдделі тараптарға келтірілген зиянның мөлшеріне қарай жазаланады. Ең төменгі жалақының 800-ге дейін жетуі мүмкін айыппұл салудан басқа, алаяқтарды алты жылға дейін нақты бас бостандығынан айыру қарастырылған.
Қарыз
Несие беруші өзінің іскер серіктесінен немесе серіктесінен банкроттық белгілерін тезірек тауып, сотқа жүгінсе, оның ақшасын қайтарып алу мүмкіндігі соғұрлым жоғары болады. Мүмкін толық емес, бірақ ішінара. Жоғарыда айтылғандай, тәртіпсіздіктердің негізгі көрсеткіштері жеке тұлға үшін бес жүз мың рубльден астам және заңды тұлға үшін үш жүзден астам қарыз болып табылады. Төлемнің төлем қабілетсіздігінің мерзімі үш ай және одан да көп. Сома да, шарттар да аз болуы мүмкін емес. Әйтпесе, сот арызды қарауға да қабылдамайды. Егер борышкердің өзі заң бойынша міндетті болса да, бірінші қадам жасауға ешқандай әрекет жасамаған болса, несие берушілер бұған құқылы. Бір өтініш жеткілікті, топтық немесе жеке - бұл маңызды емес. Бірнеше ондаған кредиторлар алдындағы қарызды өтей отырып, бір несие берушінің алдындағы міндеттемелерді орындау мүмкін болмаса да, арбитраждық соттан құтылу мүмкін емес.
Компаниялар өздерінің дәрменсіздігін өздері де жариялауға асықпайды, өйткені олар банкрот деп танылса, директор мен бухгалтерге бірнеше жылға тиісті қызметпен айналысуға тыйым салынуы мүмкін. Бұл шектеулер иелеріне қолданылмайды. Бірақ жеке тұлға ретінде өзін банкрот деп жариялауды шешкен қарапайым азамат келесі бес жылда несиелік мекемелерге баруға бұйырылғанын есте ұстауы керек. Сонымен қатар, үш жыл бойы оның қандай да бір бейінді кәсіпорында немесе ұйымда жұмыс істеп, басшылық қызметтерді атқаруға мүмкіндігі болмайды. Жеке кәсіпкердің банкрот болуының маңызды белгісі бес жүз мың рубль қарызы және төлемдердің үш айға кешіктірілуі болып табылады, ал оның салдары арасында осындай қызметке бес жылға тыйым салу болып табылады.
Сіз оны арбитражсыз шеше алмайсыз
Борышкерге арыз болған жағдайда ғана сот ісін жүргізуге болады. Ең алдымен шығынға әкелген себептер нақтыланады. Жалған немесе қасақана банкроттық белгілерін анықтауға баса назар аударылады, өйткені бұл жағдайда рәсім борышкер ойлағаннан басқа сценарий бойынша жүреді. Жалғандық болған жағдайда қандай шаралар қолданылатыны жоғарыда егжей-тегжейлі сипатталған. Нақты банкроттық белгілерінің болуы компанияның төлем қабілеттілігін қалпына келтіру процесін бастайды, өйткені фирмаларды күйреуден құтқару үшін көп сатылы шаралар кешені әзірленді.
Бірінші кезеңде бақылауды енгізу мүмкін. Одан кейін қаржылық сауықтыру және сыртқы басқару. Бұл тек егербақылау компанияның әлі де сақталуы мүмкін екенін көрсетеді. Егер оның қайта жандану мүмкін еместігі анықталса, серіктестік заңды тұлға ретінде толығымен жойылады. Бұл ретте сот жиынтықта дәрменсіздіктің барлық белгілерін ескереді. Барлық деректер кәсіпорынның немесе ұйымның толық күйреуін көрсеткен жағдайда ғана банкроттық белгіленеді. Процедураның әрбір кезеңі үшін процеске қатысатын мамандардың тиісті әрекеттері мен өкілеттіктері белгіленеді. Екінші және үшінші шаралардың ең жақсы нәтижесі жеке тұлғаның төлем қабілеттілігін қайтару болып табылады. Бірақ бұл әрқашан мүмкін емес.
Уақытша үкімет
Алғашқы үш-төрт ай - бақылау кезеңі. Сот тағайындаған уақытша арбитражды басқарушы компанияның негізгі қызметін бақылау процесінде жағдайды сол жерде тікелей зерттейді. Жеке тұлғаның банкроттық белгілерін анықтап, растай отырып, ол кредиторлармен өзара іс-қимылды кеңейту мүмкіндігін зерттейді, өндіріс көлемін ұлғайту немесе басқа да тиімді шаралар арқылы қарызды өтеу ықтималдығын есептейді. Бұл ретте борышкер мүлкінің сақталуына жауапкершілік те уақытша басқарушыға өтеді. Оның хабарынсыз ештеңені сату немесе сатып алу мүмкін емес.
Кәсіпорында немесе ұйымда бақылау кезеңіндегі негізгі өндірістік процесс әдеттегідей өтеді. Бүкіл басшы құрам жеке міндеттерін толық орындай отырып, өз орындарында қалады. Бұл кезеңде банкроттық белгілері дәлелденедітек арбитраж менеджерінің болуы. Ол дирекциямен де, борышкердің инвесторларымен және кредиторларымен де тығыз байланыста жұмыс істейді. Осы мақсатта қарыздар бойынша барлық төлемдер, дивидендтерді аудару және соған ұқсас қаражаттар уақытша тоқтатылды.
Құтқаруға арналған үгінділер
Егер компанияда өтімділікті тұрақтандыру үшін пайдалануға болатын бос қаражат болса, сот банкроттық рәсімінің екінші кезеңіне – кәсіпорынды қайта ұйымдастыруға немесе қаржылық сауықтыруға өтуге құқылы. Бұл мүмкіндікті кәсіпорынның қызметін талдау ағымдағы қаржылық жағдайды белгілі бір оңтайландыру арқылы оны дағдарыстан шығаруға болатынын көрсеткен жағдайда пайдалануға болады. Төлем қабілетсіздігі түсінігі мен белгілеріне қатысты барлық факторлар есепке алынады. Компанияның банкроттығы және кейіннен жойылуы бүкіл процестің экстремалды нұсқасы болып табылады. Ол барлық басқа мүмкін әдістерді қолдануға жүгінеді. Сонымен қатар, сот мұндай шешімді өз бетінше қабылдай алмайды. Оны құрылтайшылар мен кредиторлар қолдауы керек.
Бір жылдан екі жылға дейін созылатын қалпына келтіру кезеңінде компанияның басшылығы толығымен арбитраждық соттың қорғаушыларына өтеді. Оның шешімімен компанияның кейбір басшылары белгілі бір қызмет түрлерін жүзеге асыруға тартылуы мүмкін. Дегенмен, олар менеджердің, соның ішінде ұйымның президенті немесе бас директорының келісімінсіз процеске әсер етуге құқылы емес. Қаржылық сауықтыру қадағалаумен қатар банкроттық рәсімінің белгісі болып табылады, сондықтан компанияның артта қиын уақыттары бар деп алдаудың қажеті жоқ. ATосы кезеңде қарыздар бойынша барлық төлемдер тоқтатылады, өндірісті және кез келген басқа мүлікті сақтау үшін барлық шаралар қабылданады, іс-шаралар әзірленген және кредиторлармен келісілген жоспарға сәйкес қатаң түрде жүзеге асырылады. Әдетте, барлық іс-шаралар бар қаражат есебінен максималды түрде жүзеге асырылады, бірақ белгілі бір жағдайларда қосымшаларды тартуға болады. Егер компанияны сақтап қалу мүмкіндігі жеткілікті жоғары болса, инвесторлар тәуекелге барып, жағдайды реттеу үшін белгілі бір соманы сала алады.
Тақта жолда
Банкроттықты, тұтастай алғанда рәсімнің түсінігі мен ерекшеліктерін біріктіріп қана қарастыруға болады, егер әңгіме оңайлатылған схема туралы болмаса, оның жалғыз міндеті заңды тұлғаны тарату болып табылады. Кәсіпорын құтқарылған кезде мониторинг және қаржылық сауықтыру шаралары сыртқы басқаруды енгізумен жалғасады. Оңалтумен бірге бұл кезең екі жылға созылуы мүмкін, бірақ одан көп емес. Бұл банкроттық рәсімінің соңғы екі кезеңі үшін заңмен белгіленген мерзім, олардың әрқайсысы үшін Төрелік соттың жеке шешімі қажет.
Сыртқы менеджердің құқығы бар:
- кредиторлармен бұрын келісілген іс-шаралар жоспары негізінде борышкердің активтерін дербес басқару;
- борышкер үшін қолайсыз мәмілелерді, оның ішінде шарттық міндеттемелерді тоқтатуды жүзеге асыру;
- борышкердің кредиторларымен бітімгершілік келісімдер жасасу, т.б.
Сыртқы басқару енгізілген кәсіпорын активтерінің толық сақталуы да уақытша басқаруға жүктеледі. Бірақ жәнеАрбитраждық сот тағайындаған басшы да өз қалауы бойынша мүлікті сақтандыруға құқылы. Қадағалау, қаржылық сауықтыру және сыртқы басқару заңды тұлғаның банкроттығының жекелеген белгілері екенін есте ұстаған жөн. Соңғы борышкердің төлем қабілеттілігін қалпына келтіру істің жабылуына және серіктестіктің иелеріне қайтарылуына әкеледі. Ал егер компанияны құтқару шараларын қолдану тиімсіз болса, келесі кезең оны тарату болып табылады.
Активтер
Борышкердің мүлкін қарызды өтеу үшін сату жеке және заңды тұлғаның, сондай-ақ жеке кәсіпкердің банкрот болуының соңғы белгісі болып табылады. Ол конкурстық іріктеу принципі бойынша жүзеге асырылады. Борышкердің өтімділігі аукционға қойылады, сатылған мүліктен түскен қаражат сот шығындарын өтегеннен кейін, қаржылық сауықтыру және сыртқы басқару кезінде жинақталған вексельдерді төлегеннен кейін кезектілік тәртібімен кредиторларға беріледі. Сонымен қатар, жоғарыда аталған төлемдер жүргізілгеннен кейін өтемақы төлеуге келесі өтініш берушілер таратылатын кәсіпорында жұмыс істеу кезінде мүгедектікке немесе денсаулығына өзге де зиян келтірген борышкердің қызметкерлері болып табылады. Содан кейін жалақы бойынша берешек өтеледі, содан кейін ғана түсімнің қалған бөлігі кредиторларға аударылады.
Көріп отырғаныңыздай, егер сіз компанияны құтқаруды шешсеңіз, банкроттық процедурасы өте ұзақ және күрделі процесс. Жылдам және аз шығынмен ол оңайлатылған схемадан өтеді, оның жалғыз мақсаты компанияны ресми түрде жою болып табылады. Бұл жағдайда бастапқы кезеңде үш сатылы процедурадағыдай банкроттықтың түсінігі мен белгілері ұқсас болады. Дегенмен, қадағалау да, санитарлық тазалау және арбитраждық басқару да қажет емес болғандықтан енгізілмейді.
